Mittels eines Planungsprozesses wird die jährliche Budgetierung durchgeführt. Die Planung ist die Königsdisziplin eines jeden Controllers und wird systematisch durchgeführt. Die Abstimmung der operativen Planungsinstrumente ermöglicht eine Sichtweise auf das Gesamtunternehmen. Die Planbilanz beinhaltet die Bestandskomponente und stellt das Vermögen dar. Der Finanzplan beschreibt die Liquiditätskomponente, hier wird die Finanzierbarkeit eines Unternehmens gemessen. Das Leistungsbudget ist die klassische Planung und betrifft die Ertragskomponente.